Sa situation actuelle
Amélie (prénom modifié pour respecter son anonymat) est une auto-entrepreneuse dans le domaine des services. Avec un chiffre d’affaires proche du plafond de la micro-entreprise (72 063€), elle souhaitait structurer ses revenus, anticiper son avenir patrimonial, et optimiser sa fiscalité.
Situation familiale : en union libre avec son conjoint Jean, sans enfant
Situation professionnelle :
- Auto-entreprise dans le domaine de la prestation de service depuis 4 ans
- Elle réalise un chiffre d’affaires de 72 063€ (presque au plafond de la micro-entreprise) et souhaite développer le CA
Revenus :
- Revenus d’Amélie : environ 3 000€ / mois après charges professionnelles payées (Urssaf, frais de déplacements, frais de repas…)
- Revenus de Jean : 1 450€ / mois
- Revenus locatifs : 550€ / mois (6 600€ / an) (appartement détenu en nom propre et à 100% par Amélie ; fiscalité : au réel)
Charges :
- Crédit maison : 687.84€ / mois
- Crédit locatif : 347.01€ / mois
- Crédit conso : 89.21€ / mois (reste 2 ans et 3 014€ à payer)
Imposition :
- Pour le calcul de l’imposition, les revenus pris en compte représentent 50% du CA : 72 063€ / 2 = 36 243€
- Imposition Mme : 6 908€ (TMI : tranche marginale d’imposition à 30%)
- Imposition M. : 0€
Épargne et trésorerie disponible :
- Épargne disponible à titre personnel : 14 720€ (compte courant, livrets, PEA)
- Trésorerie disponible : 57 000€
Valeur estimée du patrimoine actuel :
- Maison : 180 000€
- Appartement locatif : 85 000€
- Financier : 61 720€
Ses objectifs
- Étudier le passage en société pour optimiser les charges sociales et la fiscalité (besoin de rémunération de 2 000€ net / mois)
- Projet de Mariage puis projet familial d’avoir des enfants dans 2 – 3 ans
- Optimiser la rentabilité sur la trésorerie excédentaire (définir le besoin trimestriel de trésorerie)
- Réaliser un nouvel investissement locatif
- Étudier l’opportunité de transformer son bien locatif en meublé ou location courte durée (au départ du locataire)
Résultats obtenus
- Transition en société : +4 152€/an d’économies grâce à une optimisation des charges et de la fiscalité.
- Optimisation de la trésorerie excédentaire : +1 917€*/an.
- Optimisation de l’imposition suite au mariage : +152€ / an
- Capacité d’emprunt validée pour un projet immobilier locatif rentable de 205 000€.
- Stratégie pour dégager une trésorerie additionnelle de +17 220€* en 3 ans sur un nouveau projet locatif.
- À la retraite :
- Revenus complémentaires prévus après 20 ans (fin des crédits) : +1 283€/mois.
- En cas de revente du bien locatif dans 10 ans : gain net estimé à 42 427€ (hypothèse de revente au prix d’achat).
Ces résultats sont le fruit d’une feuille de route claire et personnalisée, adaptée à ses objectifs financiers. Voici le détail des étapes effectuées pour y parvenir.
Les étapes à effectuer
Audit de la situation + des objectifs
Simulation de la retraite + point sur la carrière
- Simulation du passage en société et les impacts (juridiques, financiers et fiscaux)
- Étude des besoins en société : besoin de trésorerie BFR, rémunération, frais : kilométriques, repas…
- Impact du mariage notamment sur la fiscalité
- Optimisation de la trésorerie excédentaire
- Calcul du taux d’endettement actuel + capacité d’emprunt pour un projet locatif
- Simulation si passage en meublé ou en location courte durée
Présentation de la feuille de route avec les solutions
Suivi des solutions mises en place et réadaptation de la feuille de route
Présentation de la feuille de route avec les solutions
1) Simulation avec un passage en société
- Présentation des avantages et des inconvénients en société
- Simulation des charges sociales avec passage en SARL et en SAS (avec une rémunération à 2 000€ / mois) + indemnités kilométriques et autres charges
- Étude des besoins : besoins en trésorerie (4 000€ / mois, les charges) et de la trésorerie excédentaire
- Impact sur l’imposition personnelle le passage en société : gain de 3 992€ / an
- Comparatif entre situation actuelle et EURL
Situation actuelle en auto-entreprise et projetée en EURL
| Avant : situation actuelle en micro | Après : situation projetée en EURL | |
| Chiffre d’affaires | 72 063 € | 72 063 € |
| Salaire (en EURL) | 24 000 € | |
| Charges URSSAF (21,2% en micro et simulation en EURL) | 15 349 € | 10 552 € |
| Comptabilité TVA | 400 € | 2 016€ |
| Indemnités kilométriques | 0 € | 7 686 € |
| Autres charges (repas, vêtements…) | 0 € | 5 000 € |
| Impots sur les sociétés | 0 € | 3 421 € |
| Total restant en BIC (ou en EURL) : | 56 314 € | 19 388 € |
| Imposition personnelle : | 6 908 € | 2 516 € |
| Total des charges (URSSAF + compta + impots) : | 22 657 € | 18 505 € |
Gain avec le passage en société : 4 152€ / an
+ autres avantages évoqués avec le client
2) Impact du mariage sur la fiscalité
Nouvelle situation avec 2 parts
Estimation imposition
Nous sommes sur la tranche d’imposition à 11% et le gain est de 152€ en étant marié.
3) Optimisation de la trésorerie excédentaire
- Mise en place de solutions diversifiées : compte à terme, contrat de capitalisation, SCPI sans frais d’entrée.
- Rendement optimisé : + 1 917 €* / an.
Projection : +1 917€* / an suite aux préconisations sur la trésorerie
| Rendements projetés des placements* | Objectif* projeté rendement annuel | Montant annuel* |
| Compte courant (4K€) + compte excédentaire pro (8K€) : 12 000€ | 0,35 %* | + 42 €* |
| Comptes à terme : 15000€ | 2,50 %* | + 375 €* |
| Contrat de capitalisation : 20 000€ | 4,50 %* | + 900 €* |
| SCPI Iroko Zen + Comète : 10 000€ | 6,00 %* | + 600 €* |
| Total annuel* (contre 0€* aujourd’hui) : | + 1 917 €* | |
3) Calcul du taux d’endettement + capacité d’emprunt pour un nouveau projet locatif
- Simulation de la capacité d’endettement pour un investissement immobilier locatif (rentabilité brute estimée à 9% / an)
- Capacité d’emprunt de 205 000€
- Mise en relation avec un chasseur immobilier pour la recherche d’un bien immobilier rentable
- Utilisation d’une astuce pour générer une trésorerie de +17 220€ en 3 ans sur le projet immobilier
Simulation si passage en meublé ou en location courte durée
- Passage en meublé : augmentation du prix du loyer + baisse de la fiscalité : gain de 1 227€ / an
- Passage en location courte durée avec gestion via conciergerie : gain potentiel de +2 462€/an
Résultats obtenus
Immédiats :
- Transition en société : +4 152€/an d’économies grâce à une optimisation des charges et de la fiscalité
- Optimisation de la trésorerie excédentaire : +1 917€/an
- Optimisation de l’imposition suite au mariage : +152€ / an
- Capacité d’emprunt validée pour un projet immobilier locatif rentable de 205 000€
- Stratégie pour dégager une trésorerie additionnelle de +17 220€ en 3 ans sur un nouveau projet locatif
Conséquences futures :
- Revenus complémentaires prévus après 20 ans (fin des crédits) : +1 283€/mois.
- En cas de revente du bien locatif dans 10 ans : gain net estimé à 42 427€ (hypothèse de revente au prix d’achat).
Conclusion
Amélie dispose désormais d’une feuille de route claire pour atteindre ses objectifs : optimiser ses revenus, sécuriser son avenir, et développer son patrimoine de manière durable et efficace.
*Les performances passées, ne préjugent pas des performances futures
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