Sa situation actuelle
J’ai rencontré « David » son prénom a été modifié pour des questions d’anonymat qui souhaitait préparer sa retraite.
Lors de notre rencontre j’ai réalisé un audit complet de sa situation actuelle et de ses objectifs.
- David est marié sous le régime de la communauté réduite aux acquêts avec 2 enfants
- Il est chef d’entreprise depuis 15 ans d’une EURL dans le secteur de l’industrie agroalimentaire
Revenus, charges et impôts :
- Revenus du couple : 12 971 € / mois (8 287 € pour David et 3 684 € / mois pour sa femme)
- Versement pension alimentaire à un enfant : 1 000 € / mois
- Revenus fonciers micro foncier bien propres : 1 470€ / mois
- Imposition (TMI 30 %) : 21 606€
- Crédit en cours sur la maison : 1 472 € / mois fin du crédit dans 4 ans
Épargne et trésorerie disponible :
- Épargne disponible à titre personnel : 49 288 €
- PER Madelin : 165 425€
- Trésorerie disponible : 278 000€
Valeur estimée du patrimoine actuel :
- Maison + bien immobilier en nom propre : 740 000 €
- SCI plusieurs biens immobilier : 2 160 000 €
- Société : 2 490 000 €
- Financier : 214 713 €
Ses objectifs
- Optimiser sa rémunération : réduire la charge fiscale et sociale tout en maximisant les revenus nets
- Optimiser sa fiscalité
- Partir à la retraite dans 8 ans : conserver un reste à vivre confortable de minimum 3 000€ / mois après les dépenses courantes.
- Placements : Obtenir un meilleur rendement sur la trésorerie disponible et le PER Madelin.
- Préparer la transmission de son patrimoine : calculer les droits actuels et réduire les droits de succession pour ses enfants tout en structurant le patrimoine familial de manière pérenne.
Résultats obtenus
- Réduction de la fiscalité : 10 068 € / an économisés
- Réduction de charges sociales pour la société : 6 430€ / an d’économies
- Intérêts générés via les placements sur la trésorerie : + 6 470 €* /an
- Intérêts générés sur le PER Madelin : + 5 927 €* /an
- Optimisation de la transmission gain de 711 378.60€ pour les enfants
- À la retraite :
- Capital potentiel disponible sur le PER + épargne : 390 677€*
- Reste à vivre : 3 579.67€* / mois
Les étapes effectuées
Audit de la situation + des objectifs
Analyse approfondie pour comprendre la situation personnelle, professionnelle et patrimoniale de David, ainsi que ses aspirations à court, moyen et long terme.
Analyse complète de la situation
- Analyse des bilans financiers de l’entreprise
- Analyse des besoins en fonds de roulement (trésorerie à court / moyen / long terme)
- Analyse des placements existants, personnels et professionnels (frais et rendements)
- Bilan simulation retraite + point sur la carrière pour anticiper les revenus futurs
- Simulation des frais de succession actuels
Présentation de la feuille de route avec les solutions
- Optimisation de la rémunération : Utilisation du compte courant d’associé pour réduire la rémunération directe et les charges sociales
- Réduction fiscale : Mise en place d’un PER avec un versement annuel de 15 200 € (contre 10 000€ / an actuellement sur le PER Madelin) et ajustement des revenus issus du compte courant associé
- Préparation de la retraite : Projection d’une retraite de 1 471 €/mois en 2031 suite à la simulation réalisée
- Optimisation des placements : trésorerie excédentaire + PER Madelin avec des rendements potentiels supérieurs* et sans frais d’entrée
- Optimisation de la transmission : Mise en œuvre d’un démembrement des parts de SCI et d’un pacte Dutreil pour réduire les droits de succession
Suivi des solutions mises en place et réadaptation de la feuille de route
- Mise en place d’un suivi trimestriel de la trésorerie et des placements
- Révision annuelle de la feuille de route pour l’adapter aux évolutions personnelles et économiques.
Présentation détaillée des solutions mises en place
1) Optimisation de la rémunération + de la fiscalité
- Optimisation de la rémunération : baisse de la rémunération de 1 700€ / mois qui est compensée par la récupération du compte courant associé (supérieur à 145 000€)
- La rémunération globale reste la même au final
- Baisse des charges sociales et cotisations de 6 430€ / an pour la société (avec possibilité de réinvestir)
- Solutions pour baisser la fiscalité (mise en place d’un PER 15 200€ / an + baisse des revenus sur le compte courant associé)
- Baisse d’impôts de 10 068€ / an
- Préparation de la retraite : Projection d’un revenu de 1 471€ / mois pour David et 2 473€ / mois pour Marie
- Optimisation des placements (trésorerie + PER Madelin) avec un rendement potentiel supérieur* et sans frais d’entrée
2) Optimisation de la trésorerie
- Mise en place de solutions diversifiées : compte à terme, contrat de capitalisation, SCPI Européennes
- Rendement optimisé : +9 050€* / an
Proposition d’allocation de la trésorerie
| Rendements projetés des placements* | Objectif* projeté rendement annuel | Montant annuel* |
| Compte courant : 70 000€ | 0,00 %* | + 0 €* |
| Comptes à terme : 50 000€ | 2,50 %* | + 1 250 €* |
| Contrat de capitalisation : 80 000€ | 4,00 %* | + 3 200 €* |
| SCPI : 70 000€ | 6,00 %* | + 4 200 €* |
| Total annuel* (contre 1 050€* aujourd’hui) : | + 9 050 €* | |
3) Optimisation du PER Madelin
- Transfert du contrat PER Madelin vers un nouveau PER
- Optimisation des placements sur le PER : +5 927€* / an
Optimisation du PER Madelin avec transfert
* Les performances passées ne préjugent pas des performances futures
Simulation rendement entre PER actuel et celui proposé
Sur 8 ans l’absence de frais sur les versements et l’amélioration du rendement représente un écart* de +71 260,08 € avec PER actuel.
4) Optimisation de la transmission (démembrement parts SCI + pacte Dutreil)
Simulation des droits à payer pour les enfants.
Le calcul des droits de succession (une partie des biens a déjà été démembrée).
Total de 536 321.15€ / enfant (soit 1 072 642,3€ au total)
Après la mise en place des optimisations : démembrement des parts de la SCI, mise en place d’un pacte Dutreil sur la société d’exploitation et revente à une nouvelle SCI avec les enfants d’un bien immobilier.
Le montant passe à 180 631.85€ / enfants (soit 361 263.7€ au total) = Économie sur les frais de succession pour les enfants de 711 378,60€
5) Simulation reste à vivre à la retraite suite aux préconisations
| Reste à vivre actuel : | Reste à vivre à la retraite (dans 8 ans) : | |
| Total des revenus | 13 211,00 € / mois | 6 373,00 € / mois |
| Revenus actuels / retraite M. | 8 287,00 € | 1 471,00 € |
| Revenus actuels / retraite Mme | 3 684,00 € | 2 462,00 € |
| Revenus fonciers | 1 240,00 € | 1 240,00 € |
| PER avec récupération d’une partie du capital* | 1 200,00 €* | |
| Total des charges | 6 774,50€ / mois | 2 793,33 € / mois |
| Dépenses courantes (eau, électricité, nourriture…) | 2 260,00 €* | 2 260,00 €* |
| Imposition (estimation dans 8 ans avec les éléments actuels) | 1 800,50 € | 291,33 € |
| Taxe foncière | 242,00 € | 242,00 € |
| Crédit maison | 1 472,00 € | Remboursé |
| Pension alimentaire (les études seront finis dans 4 ans) | 1 000,00 € | Etudes finies |
| Reste à vivre (Total revenus – Total des charges) | +6 436,50€ / mois | +3 579,67€ / mois |
| Capital disponible | 214 713 €* | 390 677 €* |
Conséquences immédiates
- Connaissance du montant exact de la retraite projeté :
- M. : 1 471€ / mois
- Mme : 2 463€ / mois
- Réduction de la fiscalité : 10 068 € /an
- Réduction de charges sociales pour la société : 6 430€ / an
- Intérêts générés via les placements sur la trésorerie : + 9 050 €* /an
- Intérêts générés sur le PER : + 5 927 €* /an
- Optimisation de la transmission gain de 711 378.60€ pour les enfants
Conséquences à la retraite
- Capital potentiel disponible sur le PER + épargne : 390 677€*
- Reste à vivre : 3 579.67€* / mois
Conclusion
Grâce à une analyse complète et une feuille de route personnalisée, David bénéficie d’une vision claire pour structurer son activité, sécuriser ses projets familiaux, et optimiser son patrimoine sur le long terme.
*Les performances passées, ne préjugent pas des performances futures
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